صفحه محصول - نمونه فرم صورت مغایرت بانکی | قالب Word استاندارد و قابل ویرایش

📋 آیا می دانید تهیه صورت مغایرت بانکی یکی از مهم ترین ابزارهای کنترل مالی در هر سازمانی است؟

صورت مغایرت بانکی لیستی است که در مقاطع مختلف (معمولاً ماهانه) توسط دارندگان حساب بانکی تهیه می شود و موارد مغایرت و اختلاف بین اسناد حسابداری ثبت شده در دفاتر شرکت و اسناد حسابداری بانک را نشان می دهد. هدف از تهیه این صورت، پیگیری و رفع اقلام اختلافی (اقلام باز) بین مانده حساب بانک نزد دفاتر موسسه و مانده حساب نزد بانک می باشد .

یکی از وظایف مهم حسابداران، کنترل منظم حساب های بانکی است. با توجه به اینکه حساب بانک یکی از مهم ترین دارایی های هر موسسه محسوب می شود، تهیه صورت مغایرت بانکی به صورت روزانه، هفتگی یا ماهانه می تواند از بروز خطاهای بزرگ حسابداری جلوگیری کرده و شفافیت مالی را افزایش دهد .

📄 نمونه فرم صورت مغایرت بانکی (شامل فایل Word) که پیش روی شماست، یک قالب استاندارد و کاربردی است که با الهام از اصول پذیرفته شده حسابداری و با در نظر گرفتن نیازهای حسابداران و مدیران مالی تدوین شده است. این فرم در قالب Word ارائه می شود تا بتوانید آن را به راحتی ویرایش کرده و مطابق با نیاز خود شخصی سازی کنید.

✨ چرا استفاده از یک فرم استاندارد صورت مغایرت بانکی ضروری است؟

✅ کنترل دقیق حساب ها: با استفاده از این فرم می توانید به راحتی مغایرت های موجود بین دفاتر شرکت و صورتحساب بانکی را شناسایی کنید و از صحت مانده حساب های خود اطمینان حاصل نمایید .

✅ پیشگیری از اشتباهات مالی: تهیه منظم صورت مغایرت بانکی به شما کمک می کند تا اشتباهات احتمالی در ثبت اسناد حسابداری را به موقع شناسایی و اصلاح کنید .

✅ کشف تقلب و سوءاستفاده: با استفاده از صورت مغایرت بانکی می توان هرگونه تقلب و دستکاری در حساب های مالی را کشف کرده و اقدامات لازم را انجام داد .

✅ انطباق با اصول حسابداری: طبق اصول پذیرفته شده حسابداری، حساب های شرکت همواره باید تراز باشند. تهیه صورت مغایرت بانکی یکی از روش های اطمینان از تراز بودن حساب ها است .

✅ قالب قابل ویرایش و شخصی سازی (Word): فایل در قالب Word ارائه می شود تا بتوانید به راحتی آن را مطابق با نیازهای خاص شرکت خود ویرایش کنید، لوگو و سربرگ سازمانی را اضافه کنید و تغییرات دلخواه را اعمال کنید.

🎯 اقلام باز در صورت مغایرت بانکی:

اقلام باز به مواردی گفته می شود که باعث اختلاف بین مانده حساب بانک طبق دفاتر شرکت و مانده طبق صورتحساب بانک می شوند . این اقلام به چهار دسته تقسیم می شوند:

📋 1. اقلام باز بدهکار دفاتر: این اقلام در ستون بدهکار دفاتر شرکت ثبت شده اما در صورتحساب بانک منعکس نشده اند. مانند سپرده بین راهی (وجوهی که در پایان وقت اداری به بانک واریز شده اما در همان روز در بانک ثبت نشده است) .

📋 2. اقلام باز بستانکار دفاتر: این اقلام در ستون بستانکار دفاتر ثبت شده اما در صورتحساب بانک منعکس نشده اند. مانند چک های معوق (چک هایی که صادر شده اما هنوز برای وصول به بانک ارائه نشده اند) .

📋 3. اقلام باز بدهکار صورتحساب بانک: این اقلام در ستون بدهکار صورتحساب بانک ثبت شده اما در دفاتر شرکت منعکس نشده اند. مانند هزینه های بانکی (کارمزدها) و چک های لاوصول (چک های برگشتی) .

📋 4. اقلام باز بستانکار صورتحساب بانک: این اقلام در ستون بستانکار صورتحساب بانک ثبت شده اما در دفاتر شرکت منعکس نشده اند. مانند وجوه دریافتی از مشتریان که مستقیماً به حساب بانک واریز شده است .

⚠️ علاوه بر اقلام باز، اشتباهات نیز می تواند دلیل مغایرت بانکی باشد:

❌ اشتباهات حسابدار: شامل اشتباهاتی که در دفاتر موسسه به هنگام ثبت عملیات مربوط به حساب بانک اتفاق می افتد .

❌ اشتباهات بانکی: شامل مواردی که توسط بانک اشتباهاً در بدهکار یا بستانکار صورت حساب درج شده اند .

🎯 بخش های اصلی این فرم استاندارد:

📌 سربرگ فرم: شامل نام شرکت، شماره حساب بانکی، نام بانک و شعبه، و تاریخ تهیه صورت مغایرت.

📌 مانده طبق دفاتر شرکت: ثبت مانده اولیه بر اساس دفاتر حسابداری شرکت.

📌 مانده طبق صورتحساب بانک: ثبت مانده اولیه بر اساس صورتحساب دریافتی از بانک.

📌 جدول اقلام باز بدهکار دفاتر: برای ثبت اقلامی که باید به مانده دفاتر اضافه شوند.

📌 جدول اقلام باز بستانکار دفاتر: برای ثبت اقلامی که باید از مانده دفاتر کسر شوند.

📌 جدول اقلام باز بدهکار صورتحساب بانک: برای ثبت اقلامی که باید به مانده بانک اضافه شوند.

📌 جدول اقلام باز بستانکار صورتحساب بانک: برای ثبت اقلامی که باید از مانده بانک کسر شوند.

📌 محاسبه مانده واقعی: فضایی برای محاسبه نهایی و تعیین مانده واقعی حساب بانکی.

🎯 روش های تهیه صورت مغایرت بانکی:

برای تهیه صورت مغایرت بانکی سه روش وجود دارد :

⚙️ روش مبنا قرار دادن مانده صورتحساب بانک: با انجام تعدیلاتی از مانده بانک طبق دفاتر شرکت به مانده بانک طبق صورتحساب بانک می رسیم.

⚙️ روش مبنا قرار دادن مانده دفاتر شرکت: با انجام تعدیلاتی از مانده بانک طبق صورتحساب بانک به مانده بانک طبق دفاتر شرکت می رسیم.

⚙️ روش مبنا قرار دادن مانده واقعی: از مانده بانک طبق دفاتر و طبق صورتحساب بانک، مانده واقعی به دست می آید. این روش ملاک عمل قرار می گیرد، زیرا تعیین مانده واقعی حساب بانک از اهمیت زیادی برخوردار است .

📥 همین حالا این نمونه فرم صورت مغایرت بانکی استاندارد را دانلود کنید و فرآیند کنترل حساب های بانکی خود را با یک ابزار حرفه ای و قابل اعتماد سازماندهی کنید!

دانلود آنی پس از پرداخت